Name
Sizekb
Name
(Sizekb)

Диплом .  2010
Методы оценки и анализа кредитоспособности организации на примере
Введение ... 3

...

Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие в процессе анализа кредитоспособности организации. В качестве объекта исследования выступает финансово – экономическая деятельность ООО «Переславские зори».

Целью выпускной квалификационной работы являлся анализ теории и практики оценки кредитоспособности организации в современных экономических условиях, разработка путей повышения кредитоспособности исследуемой организации.

В процессе написания работы решены следующие задачи:

- раскрыта экономическая сущность понятия кредитоспособности;

- сформулированы цель, задачи и определена информационная база анализа кредитоспособности организации;

- изучены методики анализа кредитоспособности организации в ЗАО МКБ «Москомприватбанк» и Сбербанка России;

- проведен анализ кредитоспособности заемщика на примере ЗАО МКБ «Москомприватбанк» и Сбербанка России;

- разработаны направления повышения кредитоспособности ООО «Переславские зори».

Теоретическими и методологическими основами исследования послужили нормативные акты и законодательные документы, регламентирующие кредитные операции банка, а также научные труды отечественных и зарубежных ученых, проводивших исследование методик анализа кредитоспособности хозяйствующих субъектов. При исследовании научных подходов к системе показателей и коэффициентов, характеризующих кредитоспособность, а также при разработке структуры внутренней отчетности автор опирался на работы Л.Т. Гиляровской, Н.П. Любушина, Д.А. Ендовицкого, В.В.Ковалева, Н.Н.Селезневой, А.Ф.Ионовой, А.Б.Тарушкина, И.О.Лаврушина, М.С.Абрютиной Е.В.Неволиной, В.Ф.Палия, В.Н. Ендроновой, и др.

Анализ степени разработанности проблемы оценки кредитоспособности предприятия, в современных условиях показывает, что, несмотря на большое внимание отечественных и зарубежных ученых к данной проблеме, многие ее аспекты до сих пор исследованы недостаточно. На сегодняшний момент существует необходимость создания целостной, научно обоснованной, логически непротиворечивой и замкнутой (в смысле самодостаточности) прикладной системы оценки показателей кредитоспособности, использование которой на заданном множестве экономических субъектов (потенциальных заемщиков) давало бы результаты, однозначно интерпретируемые пользователями такой системы. Анализ финансово-экономической литературы показывает, что существует некий разрыв между существующими теоретическими подходами к решению данных проблем и практикой банковского кредитования. Теоретики делают упор на анализ количественной информации о финансовых составляющих кредитоспособности, рекомендуя применять при этом все более «рафинированные» экономико-математические модели (примерами могут служить широкий спектр методологий анализа кредитоспособности, основанных на MDA, разнообразные рейтинговые методики, методология кредитного скоринга). Практики же предпочитают опираться на свой опыт, интуицию и неформализуемые в рамках традиционных экономико-математических подходов способности интуитивно прогнозировать сценарии развития событий. В результате объективно возникает ситуация, когда реальная банковская практика кредитования показывает несостоятельность как первого, так и второго подхода к решению задачи оценки кредитоспособности заемщика.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав и заключения. В первой главе рассматривается понятийный аппарат кредитоспособности; сформулированы цели и задачи анализа кредитоспособности, рассмотрены методы анализа, методики. Вторая глава посвящена анализу кредитоспособности организации на основе методики анализа ЗАО МКБ «Москомприватбанк» и методики Сбербанка России. Третья глава содержит основные выводы по работе, в ней приводятся рекомендации по совершенствованию действующих методик анализа кредитоспособности ЗАО МКБ «Москомприватбанк» и Сбербанка России.

...

1. Теоретические аспекты кредитоспособности организации ... 3

1.1 Понятие и экономическая сущность кредитоспособности организации ... 7

1.2 Информационная база анализа кредитоспособности организации ... 13

1.3 Методики анализа кредитоспособности организации ... 18

2. Анализ кредитоспособности ООО «Переславские зори» ... 31

2.1. Характеристика и основные показатели деятельности ООО «Переславские зори» ... 31

2.2 Анализ кредитоспособности ООО «Переславские зори» по методике ЗАО МКБ «Москомприватбанк» ... 37

2.3. Анализ кредитоспособности ООО «Переславские зори» по методике ОАО Сберегательного банка Российской Федерации ... 50

3. Основные направления повышения кредитоспособности ООО «Переславские зори» ... 56

3.1 Повышение кредитоспособности ООО «Переславские зори» путем совершенствования управления денежными потоками и оптимизации их структуры ... 56

3.2 Совершенствование системы управления прибылью в целях повышения показателей рентабельности ООО «Переславские зори» ... 61

3.3 Оценка влияния комплекса мероприятий совершенствования на кредитоспособность ООО «Переславские зори» ... 69

Заключение ... 73

Как показывает опыт развития отечественных и зарубежных банков, проблема совершенствования системы кредитования, в том числе анализа кредитоспособности заемщика, в настоящее время не теряет своей актуальности, поэтому требует постоянного дополнительного теоретического и методологического переосмысления. Это объясняется не только увеличением удельного веса кредитного портфеля в общем объеме активных операций кредитных организаций. Значительные неплатежи в стране, в основном, связаны с недооценкой кредитных рисков.

При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны все моменты, иначе банк может понести большие потери. Именно поэтому анализ кредитоспособности заёмщика по праву занимает одно из центральных мест в банковской системе кредитования.

В первой главе дипломной работы была рассмотрена сущность и экономическое содержание таких понятий как «кредитоспособность» и «платёжеспособность», определены цели, задачи и методы анализа кредитоспособности организации, выявлены основные проблемы информационной базы анализа кредитоспособности заёмщика, представлены тенденции развития системы кредитования в России.

В ходе выполнения выпускной квалификационной работы были изучены методика анализа кредитоспособности ЗАО МКБ «Москомприватбанк», а также методика анализа кредитоспособности Сбербанка России.

При анализе кредитоспособности по методике ЗАО МКБ «Москомприватбанк» было принято решение о целесообразности кредитования ООО «Переславские зори», а именно что данному предприятию можно выдать кредит в сумме 6 000 000 руб. сроком на 36 месяцев. Практически все полученные финансовые коэффициенты находятся в пределах нормы, некоторые значительно лучше нормативных значений.

Значение коэффициента текущей ликвидности выше предельного, что говорит о способности предприятия отвечать по текущим своим обязательствам. Однако коэффициент абсолютной ликвидности ниже нормативного, что объясняется значительной долей дебиторской задолженности в составе активов ООО «Переславские зори». Полученные значения коэффициентов оборачиваемости ТМЗ, кредиторской и дебиторской задолженности находятся в пределах нормативных значений, что расценивается положительно, а их значение объясняется спецификой деятельности организации. Значение коэффициента автономии (доли собственного капитала) ниже нормативного значения – 0,5, что отрицательно характеризует структуру источников формирования имущества организации, но объясняется динамичным развитием организации и расширением бизнеса. Значение коэффициента соотношения суммы собственных средств и суммы кредита равно 4,88, а значение коэффициента соотношения суммы оборотных средств и суммой кредита выше нормативного, что положительно характеризует финансовую устойчивость предприятия.

При анализе кредитоспособности по методике Сбербанка России было также принято решение о возможности предоставления кредита. На основании количественной оценки данному заемщику присвоен 2 класс кредитоспособности, а если учитывать при рассмотрении качественные показатели, то финансовое состояние можно признать также хорошим.

Следует отметить, что анализируемая организация занимается производством кисломолочных продуктов, и ее можно отнести к предприятиям среднего бизнеса. Именно для таких организаций методика оценки кредитоспособности ЗАО МКБ «Москомприватбанк» является более гибкой, т.к. на ряду с финансовыми показателями уделяет большое значение качественными. Однако стоит заметить, что методика Сбербанка России более универсальна и позволяет оценивать как средние, так и крупные организации.

В качестве мероприятий по повышению кредитоспособности ООО «Переславские зори» было предложено:

1) Повышение кредитоспособности ООО «Переславские зори» путем совершенствования управления денежными потоками и оптимизации их структуры.

2) Совершенствование системы управления прибылью в целях повышения показателей рентабельности ООО «Переславские зори». Исследование показало, что увеличение использования производственных мощностей ООО «Переславские зори» позволит увеличить объем реализации продукции со 147581 тыс. руб. в отчетном периоде, до 200000 тыс. руб. (на 52419 тыс. руб. больше, чем в предыдущем периоде), что вызовет рост прибыли от продаж на 71038 тыс. руб. Это положительным образом скажется на росте коэффициентов рентабельности продаж и деятельности предприятия, их увеличение составит 6,78 % и 6,83 % соответственно.

На завершающем этапе была произведена оценка влияния комплекса мероприятий совершенствования на кредитоспособность ООО «Переславские зори». Расчетные данные выявили рост кредитного рейтинга ООО «Переславские зори» со второго класса до первого. Предложенные мероприятия, направленные на повышение кредитоспособности ООО «Переславские зори» имеют положительный результат, так после внедрения указанных выше мероприятий оценочные показатели кредитоспособности, в частности коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) и коэффициент наличия собственных средств повысили свой уровень до первой категории коэффициентов, что положительным образом влияет на принятие решения о выдаче кредита и делает ООО «Переславские зори» еще более привлекательным кредитозаемщиком.
...




Список используемых источников ... 76

Приложения ... 79
...
Все 7 приложений

+ Доклад

+ Необходимые иллюстрированные материалы

/* Защищался в 2010 году. Оценка отлично */

Price: 10 points
Получить консультацию ...

Последнее сообщение еще не прочитано

Просмотрено.

Вам пишут ...

Соединение с оператором ...
Напишите нам. Мы онлайн!